퇴직금 DB vs DC 총정리 !!! (어느 것을 선택해야 할까?)

DB VS DC

직장 생활을 하다보면 퇴직금에 대해서 생각하게 되는데요. 퇴직금 수령 방법은 DB형(Defined Benefit, 확정급여형), DC형(Defined Contribution, 확정기여형)이 있고 이 중에 개인이 선택이 가능합니다. 그럼 DB와 DC의 차이점이 무엇일까요? 

퇴직금 계산

확정 급여형, DB(Defined Benefit)

DB형은 근로자가 받을 퇴직급여의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금제도를 뜻합니다.

확저되어 있는 금액을 금융사에 맡겨놓는 방식인데 우리가 흔히 알고 있는 퇴직금의 개념과 가장 유사하며 다른 퇴직연금 형태보다 안전한 퇴직금 지급 방식이기 때문에 DB형을 선택하는 사업체가 대부분입니다.

급여 수준이 사전에 결정된다는 말은, 이전의 흔히 알고 있는 퇴직금처럼 '계속근로 1년(12개월)마다 1개월분 평균임금 이상의 금액'이 퇴직연금계좌로 적립된다는 뜻이며 이 돈은 퇴직하기 전까지는 사업체 소유의 계좌로 근로자는 해당 계좌에 돈을 넣거나 빼는 행위를 할 수 없습니다.

사업체에서는 매년 발생하는 퇴직금분의 60% 이상에 해당하는 금액을 적립해야 하며 해당 금액으로부터 금융 수익이 발생하면 그 수익은 회사의 몫이 되며 퇴직 시 원래 퇴직금과 동일한 방식으로 정산하여 지급됩니다. DB형의 경우에는 퇴직금을 통한 연말정산 혜택을 위해서는 개인이 별도로 IRP 계좌를 개설해야 할 필요가 있습니다.

확정 급여형(DB형)의 수령

• 연금식 수령 : 55세 이상, DB형 가입기간 10년 이상이어야 한다. 연금지급기간은 5년 이상으로 한다.
• 일시금 수령 : 위 조건에 해당 안 되거나 본인이 희망하는 경우, 퇴직이로부터 14일 이내에 지급할 것.

DB 퇴직연금 계산법

황금알을 낳는 퇴직금

확정 기여형, DC(Defined Contribution)

DC형은 법적으로는 개인이 계좌를 소유하며, 사업체에서는 해당 계좌에 퇴직금에 해당하는 금액을 매년 적립하는 방식입니다.

DB형과는 다르게 본인이 추가적으로 부담금을 계좌로 납입할 수 있는데, 본인이 추가적으로 납입하는 부담금과 계좌의 운용에 따른 수익은 개인에게 돌아옵니다. 때문에 본인이 추가적으로 부담하는 금액과 운용수익에 따라서 본인의 퇴직금 액수도 달라지게 되는, 일정의 투자 방식입니다.

사업주는 DB형과는 다르게 매년 100%에 해당하는 금액을 계좌로 적립해야 하며 이를 지연 납입할 경우 지연일수에 대하여 연 40% 범위까지 자연이자를 추가로 납입해야 합니다. DC형은 본인이 좋은 상품을 찾아 투자를 하여 퇴직 후 더 많은 퇴직금을 지급받을 수도 있겠지만, 잘못된 선택은 원래 받아야 할 퇴직 급여액보다 더 적은 금액을 받을 수도 있는, 다소 모험적인 요소가 있는 방식입니다.

확정 기여형(DC형)

• 가입자(근로자)가 직접 운용방법을 선정 가능
• 반기마다 1회 이상 운용방법 변경 가능
• 퇴직연금사업자는 반기마다 1회 이상 위험과 수익구조가 다른 세 가지 이상의 운용방법을 제시해야 함
• 더불어 가입자가 운용방법을 선정하는데 필요한 정보(벙법별 손익가능성)를 제공해야 함

퇴직금 적립

그럼 DB와 DC 중 어느 것은 선택해야 할까?

DB형이 유리한 경우

DB형은 인금인상율이 높아 퇴직 시점에 받는 월급이 가장 많고, 입사 또는 중간정산 이후부터 퇴직할 때까지의 기간이 상대적으로 긴 대기업이 유리합니다.

DC형이 유리한 경우

승진으로 인한 급여 인상을 포함한 전체적인 임금인상율이 별로 높지 않고 이직이 잦아 오래 다닐 가능성이 크지 않은 중소기업 근로자들에게 유리합니다.

회사를 오래 다닐 가능성은 높지만 임금인상율이 자신이 직접 운용하여 기대할 수 있는 수익률보다 높지 않다고 생각될 때도 DC형이 낫습니다.

DC형, DC형 둘 다 유리한 경우

대기업 또는 중소기업을 포함하여 승진으로 인한 급여 인상폭이 크다면, 승진 전까지는 DB형으로, 승진 후에는 DC형으로 전환하는 것이 유리할 수 있습니다. 이때는, DC형으로 전환하기 전까지의 퇴직 적립금을 정산하여 자신이 직접 운용할 DC형 계좌로 옮겨올 수 있습니다.